Utilizarea caselor de marcat

Ghid despre utilizarea caselor de marcat electronice fiscale (AMEF).

---

      Utilizarea caselor de marcat electronice fiscale (AMEF) este o obligație legală pentru majoritatea operatorilor economici care încasează numerar sau prin POS. Aceste dispozitive asigură transparența și conformitatea fiscală a afacerilor, contribuind la reducerea evaziunii și la protejarea consumatorilor.

Ce este casa de marcat electronică fiscală (AMEF)?

Casa de marcat electronică fiscală este un aparat destinat înregistrării tranzacțiilor comerciale și emiterii bonurilor fiscale pentru încasările efectuate. Aceasta trebuie să fie conectată la sistemul ANAF și să respecte cerințele tehnice impuse de legislație.

🔹 Rolul principal al AMEF este de a înregistra și transmite datele fiscale către autoritățile competente, asigurând transparența veniturilor realizate de comercianți.

🔹 Elemente esențiale ale unei case de marcat electronice:

✔️ Tipărirea bonurilor fiscale pentru fiecare tranzacție

✔️ Memoria fiscală în care sunt stocate datele referitoare la vânzări

✔️ Conectivitate cu serverele ANAF pentru transmiterea automată a informațiilor

 

Cine trebuie să utilizeze casa de marcat?

Obligația de a utiliza o casă de marcat revine tuturor operatorilor economici care vând bunuri sau prestează servicii către populație și încasează numerar sau plăți prin POS.

📌 Categorii de afaceri care trebuie să folosească AMEF:

✔️ Magazine, supermarketuri și comercianți cu amănuntul

✔️ Restaurante, cafenele, baruri și cofetării

✔️ Saloane de înfrumusețare, frizerii și spa-uri

✔️ Cabinete medicale individuale, stomatologice și centre medicale

✔️ Ateliere auto și alte unități de reparații și service

✔️ Hoteluri, pensiuni și alte unități de cazare

✔️ Comercianți ambulanți care vând produse direct către populație

 

Excepții de la utilizarea casei de marcat

Deși majoritatea afacerilor sunt obligate să utilizeze AMEF, există câteva excepții stabilite de legislație. Printre acestea se numără:

✔️ Profesiile liberale (medici, avocați, notari, contabili, psihologi), care nu sunt obligate să folosească AMEF, dar trebuie să emită factură și/sau chitanță pentru încasările efectuate.

✔️ Servicii educaționale private, cum ar fi meditațiile și cursurile oferite de profesori independenți.

✔️ Servicii de reparații, instalare și întreținere a bunurilor, atunci când sunt efectuate la domiciliul clientului.

✔️ Agențiile de turism, în ceea ce privește vânzarea pachetelor turistice.

✔️ Lucrările de construcții, reparații și amenajări de locuințe.

✔️ Distribuția de ziare și reviste realizată direct către clienți.

✔️ Activitățile agricole desfășurate în piețe de către producătorii agricoli.

✔️ … etc

📌 Important! Deși aceste activități sunt exceptate de la utilizarea casei de marcat, operatorii economici trebuie să emită factură și/sau chitanță pentru fiecare tranzacție.

 

Alegerea unei case de marcat potrivite

Casa de marcat utilizată trebuie să fie omologată și conectată la sistemul ANAF. În funcție de specificul activității, există mai multe tipuri de case de marcat:

✔️ Case de marcat standard – ideale pentru magazine, restaurante, saloane și alte afaceri cu punct fix de vânzare.

✔️ Case de marcat mobile – utilizate de livratori, comercianți ambulanți sau furnizori de servicii la domiciliu.

✔️ AMEF integrate – sisteme avansate utilizate de marile magazine și operatorii economici care folosesc sisteme informatizate de gestiune.

🔔 La achiziționarea unei case de marcat vei primi:

📖 Manual de utilizare pentru operare corectă

🔧 Carte de intervenții tehnice pentru eventuale defecțiuni

 

Obligațiile operatorilor economici după instalarea casei de marcat

Utilizarea AMEF implică respectarea unor reguli fiscale stricte. Printre obligațiile principale se numără:

✅ Emiterea bonului fiscal pentru fiecare tranzacție în numerar sau POS

✅ Generarea și înregistrarea raportului zilnic Z pentru evidența vânzărilor

✅ Păstrarea documentelor fiscale timp de cel puțin 5 ani

✅ Asigurarea intervenției unui service autorizat în caz de defecțiuni

✅ Afișarea unui anunț care informează clienții despre dreptul de a solicita bon fiscal

📌 Atenție! Dacă un client nu primește bon fiscal, acesta poate beneficia de produs sau serviciu gratuit, conform legislației în vigoare!

 

Depășirea plafonului de 50.000 lei și obligațiile aferente

Dacă un operator economic (PFA, II, SRL...) încasează anual peste 50.000 lei, trebuie să:

✔️ Asigure cel puțin un instrument de plată fără numerar, cum ar fi POS, transfer bancar sau aplicații mobile.

✔️ Achiziționeze o casă de marcat, dacă activitatea sa nu este exceptată de la această obligație.

📌 Profesiile liberale (PFI) NU sunt afectate de acest plafon și nu au obligația de a utiliza AMEF sau POS, dar pot opta pentru aceste metode voluntar.

 

Sancțiuni și amenzi pentru nerespectarea legislației

⚠️ Dacă un operator economic nu respectă obligațiile fiscale, poate fi sancționat cu:

❌ Amendă între 2.000 și 50.000 lei, în funcție de gravitatea abaterii.

❌ Suspendarea activității comerciale până la remedierea neregulilor.

❌ Confiscarea sumelor încasate fără emiterea bonurilor fiscale.

⚠️ Dacă un operator economic (PFA, II, SRL…) nu oferă un instrument de plată fără numerar după ce a depășit 50.000 lei anual:

❌ Amendă între 5.000 și 10.000 lei.

💡 Pont: Dacă primești amendă, ai 48 de ore pentru a plăti jumătate din minimul prevăzut, conform legislației în vigoare.

 

Concluzie – De ce să fii un antreprenor responsabil?

Respectarea regulilor fiscale nu doar că te protejează de sancțiuni, dar îți oferă și o imagine profesională în fața clienților.

✅ Ai un control mai bun asupra afacerii tale

✅ Oferi transparență și încredere clienților

✅ Eviți stresul și problemele cu ANAF

📌 Verifică acum dacă afacerea ta este conformă cu legislația și asigură-te că utilizezi corect casa de marcat!

 

 

Top 10 excepții în privința obligativității utilizării caselor de marcat!

Deși în general, magazinele, restaurantele și saloanele de înfrumusețare sunt obligate să utilizeze case de marcat electronice fiscale (AMEF), există câteva excepții prevăzute în legislație, mai exact în Articolul 2 din OUG 28/1999.

Aceste excepții permit anumitor comercianți și prestatori de servicii să NU utilizeze AMEF, fie din cauza specificului activității, fie pentru că metodele lor de încasare nu necesită supraveghere strictă.

📌 1. Comerțul ocazional cu produse agricole în piețe

🔹 Excepție:

• Producătorii agricoli care vând în piețe, târguri, oboare sau în alte locuri publice autorizate.
• Este vorba doar despre produse proprii, cultivate pe terenurile lor.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Un magazin de produse bio sau o băcănie care vinde legume cumpărate de la alți producători trebuie să folosească AMEF.

📌 Motiv: Acești comercianți fac vânzare cu amănuntul și nu sunt considerați producători direcți.

📌 2. Vânzarea de ziare și reviste prin distribuitori specializați

🔹 Excepție:

• Chioșcurile de presă și distribuitorii de ziare și reviste nu sunt obligați să folosească case de marcat.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Un supermarket care vinde și ziare trebuie să bată fiecare vânzare pe bon fiscal.

📌 Motiv: Distribuitorii de presă operează cu adaos comercial mic și sunt deja verificați prin sistemul de retur al publicațiilor nevândute.

📌 3. Transportul public de persoane

🔹 Excepție:

• Transportul de persoane cu metroul, autobuzele, troleibuzele și trenurile.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Taxiurile și firmele de transport persoane în regim de curse ocazionale (microbuze interjudețene), care sunt obligate să utilizeze case de marcat.

📌 Motiv: Transportul în comun funcționează pe bază de bilete sau abonamente tipărite, ceea ce asigură deja o evidență fiscală.

📌 4. Activitățile unde încasările se fac pe bază de bilete cu valoare fixă

🔹 Excepție:

• Muzee, expoziții, târguri, grădini zoologice, grădini botanice, biblioteci, parcări auto etc.
• Se aplică și pentru biletele de acces la spectacole sau jocuri de noroc.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• O agenție de turism care organizează excursii private și încasează numerar trebuie să utilizeze AMEF.

📌 Motiv: Biletele tipărite sunt considerate documente fiscale suficiente.

📌 5. Activitățile de asigurări și intermedieri financiare

🔹 Excepție:

• Băncile, casele de pensii și firmele de asigurări.
• Casele de schimb valutar din interiorul băncilor.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Casele de schimb valutar independente sunt obligate să utilizeze AMEF.

📌 Motiv: Tranzacțiile financiare sunt reglementate separat și urmărite prin sistemul bancar.

📌 6. Profesii liberale

🔹 Excepție:

• Contabili, avocați, notari, medici, consultanți IT, traducători, arhitecți.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Cabinetele medicale care vând și produse (ex. un stomatolog care vinde periuțe de dinți trebuie să aibă casă de marcat).

📌 Motiv: Aceste activități sunt urmărite prin facturi și chitanțe, iar încasările sunt mai ușor de justificat.

📌 7. Comerțul online fără livrare cu numerar

🔹 Excepție:

• Magazinele online care acceptă doar plăți prin transfer bancar sau card NU sunt obligate să aibă casă de marcat.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Un magazin online care acceptă numerar la livrare (ramburs) trebuie să utilizeze AMEF.

📌 Motiv: Plățile prin bancă sunt deja fiscalizate.

📌 8. Servicii prestate la domiciliul clientului

🔹 Excepție:

• Instalații, reparații și întreținere (ex.: instalatori, electricieni, mecanici auto mobili).
• Prestatorii sunt obligați doar să emită chitanță.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• O spălătorie auto fixă sau un service auto trebuie să folosească AMEF.

📌 Motiv: Dacă nu există un punct fix de încasare, tranzacțiile sunt mai greu de verificat.

📌 9. Restaurante și cafenele din instituții publice sau în interiorul altor firme

🔹 Excepție:

• Cantinele și restaurantele din spitale, unități militare, școli, instituții publice.
• Restaurantele și cafenelele care oferă masă angajaților proprii, fără a vinde către public.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Un restaurant obișnuit trebuie să utilizeze AMEF.

📌 Motiv: Aceste unități servesc doar anumite grupuri, nu publicul larg.

📌 10. Automatele comerciale care acceptă doar plăți cu cardul

🔹 Excepție:

• Dacă un aparat de vending (ex. cafea, snacks-uri) acceptă doar plăți prin card, nu trebuie să fie dotat cu casă de marcat.

🔹 Cine NU beneficiază de această excepție?

• Un automat care acceptă și bancnote/monede trebuie să aibă AMEF.

📌 Motiv: Plata electronică este deja urmărită fiscal.

📝 Concluzie

🟢 Există cazuri clar definite în care magazinele, restaurantele și alte afaceri nu sunt obligate să folosească case de marcat.

🔴 Dacă ai un punct de vânzare fix, interacționezi zilnic cu clienții și încasezi bani numerar, ai nevoie de casă de marcat, indiferent de cifra de afaceri.

 

🔔 Urmărește-ne pentru mai multe informații despre legislația fiscală și gestionarea corectă a afacerii tale! 🚀📜